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♣ 교육시간 : 1일 - 총 8시간
| ♣ 교육목표 |
| 기업 법인세 회계의 핵심 실무 내용과 세무조사 실무의 이해로 기업의 법인세 관리, 위험관리 등 세무 관리자로서의 역량 확보 |
| ♣ 교육특징 |
- 기업의 법인세 관리 실무 내용의 이해 및 업무 활용 능력 증진을 위하여 법인세 세목에 대한 실무흐름 파악과 세무조정 체크리스트를 통한 핵심 세무조정을 익히고 세무조사 사례 연구를 통해 세무 위험에 대처할 수 있는 세무 관리 능력의 함양
- 법인세법 실무에서 필요로 하는 주요 세목을 중심으로 사례중심별 강의를 진행하여 단기간내 실무적용 및 응용능력 확보
- 법인세 세무조정을 중소기업 실무자의 세무 관리에 필요한 부분만을 맞춘 체크리스트를 통하여 기업 실무에서 법인세 관리 성과와 직결될 수 있도록 구성 |
| ♣ 기대효과 |
- 법인세법에 대한 핵심 강의로 단기간 법인세 세무관리 실무역량 강화
- 법인세의 조정 절차의 이해, 실무 적용과 더불어 세무조사 대책의 사례중심 강의로 세무전략 수립 및 위험관리 능력 함양
- 실무 담당자의 세무회계 업무 역량의 증진으로 기업 세무회계 업무처리의 안정성 확보 |
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- 중소기업 재무, 회계, 세무, 경리 부서 실무자 및 관리자
- 세무관리 능력 함양을 위하여 세무회계 핵심 교육을 필요로 하는 자 |
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단원명 | 훈련내용 | 소요시간 | 법인세의 흐름 | · 법인세의 개념 - 납세의무자, 과세대상 소득, 납세의무의 범위 - 사업연도, 납세지 · 법인세 신고 및 납부 절차 - 각 사업년도 소득에 대한 법인세 - 각 사업연도 소득의 계산구조와 세무조정 · 법인세 과세표준과 세액계산 실무사례 | 1시간 | 법인세 세무관리 | · 수입배당금 익금불 산입 · 접대비와 기부금 · 인건비 · 지급이자, 세금과 공과 · 재고자산 · 감가상각비 · 퇴직급여충당금, 퇴직보험 충당금 · 대손금과 대손충당금 · 가지급금 인정이자 · 결손금소급공제제도의 활용 · 분납제도의 활용 | 3시간 | 세무조정 체크리스트 | · 세무조정 계산서를 작성하는 흐름 · 세무조정시 사전 검토할 기본사항의 점검 · 세무조정 체크리스트 검토 · 계정과목별 검토 및 숙지 사항 | 2시간 | 세무조사 대책 실무 | · 세무조사의 기본 흐름 - 조사 유형 - 국세청 산하조직 및 담당업무 - 납세자 권리보호 - 세무조사시 준비하여야 할 사항 - 세무조사 절차 - 세무조사의 일반원칙 · 법인세 세무조사 대응방안 · 부가가치세 세무조사 대응방안 · 조세불복 대응방안 | 2시간 |
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