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1. 교육목표
- 회계실무자의 부가가치세의 정확한 이해와 실무능력을 향상
- 부가가치세의 각종 신고 및 특히 명확한 영세율 적용실무 능력을 향상
2. 교육중점
- Step 1 : 회계실무직원의 실무능력을 위한 전문지식
- Step 2 : 경비지출 및 부가가치세 최신 실무교육으로 기업 특성에 맞는 회계관리
시스템의 효율성 향상
- Step 3 : 기업의 영세율 업무분석에 따른 실무적용 및 직무능력 향상
** 사례별 연구와 토의 학습 : 실무직원의 부가가치세 실무 및 영세율 세부 직무교육으로
실무현장 업무에 적용을 통한 회계업무의 효율성 및 실무능력 극대화
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[영세율 적용 사업장을 위한 부가세 및 영세율 적용 실무]
1. 부가가치세의 기초이론
- 부가가치세의 개념과 계산방법
- 부가가치세의 유형과 과세방법
- 부가가치세의 특성과 효과
2. 우리나라 부가가치세법의 개요
- 간접세제의 간소화
- 기본계산구조
- 우리나라 부가가치세법의 구성
- 기간. 기한의 계산
3. 납세의무자 등
- 납세의무자(=사업자)
- 과세기간, 납세지, 사업자등록
4. 과세대상
- 이론적 배경
- 재화의 공급
- 용역의 공급
- 재화의 수입
- 부수재화와 용역
5. 면세
- 면세대상 재와.용역의 공급
- 부수재화.용역의 면세, 면세포기
6. 과세표준
- 과세표준의 의의
- 과세표준의 계산
- 과세표준계산특례
7. 세율
- 우리나라의 부가가치세율
- 영세율제도
- 부가가치세법상의 영세율 적용대상
- 조세특례제한법상의 영세율 적용대상
- 기타 다른 법률에 의한 영세율 적용
- 영세율 적용시의 첨부서류
- 환수효과와 누적효과
8. 세금계산서
- 거래징수 / 세금계산서, 영수증
- 금전등록기계산서와 신용카드 매출전표
9. 부가가치세 납세의무자, 과세기간, 납세지, 사업자등록방법
- 임시사업장, 하치장, 직매장 등
10. 영세율과 면세
- 면세대상과 영세율 대상
- 면세와 과세 겸영사업자
11. 거래시기와 세금계산서
- 주의해야 할 세금계산서 발행시기
- 재화와 용역의 공급 시기
- 세금계산서와 계산서 발급의무와 면제대상
12. 과세표준과 매입세액
- 과세표준에 포함대상 항목
13. 매입세액공제와 매입세액 불공제
- 매입세액 불공제 대상항목
- 매입세액 공제 요건
14. 매입세액의 안분계산
- 매입세액 안분계산
- 매입세액의 정산
- 매입세액의 재계산 |
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